De ce am primit o declarație fiscală modificată?

Anumite investiții sunt predispuse la reclasificarea anuală a veniturilor și la alte ajustări din partea emitentului lor, adesea după ce a fost emisă declarația fiscală inițială pentru contul dumneavoastră. Atunci când are loc acest lucru, se va emite o declarație fiscală modificată. Reclasificarea veniturilor înseamnă că o parte sau întregul venit distribuit investitorilor în cursul anului fiscal a fost supus unei modificări a caracterului sau tratamentului fiscal. Exemple în acest sens sunt următoarele: Real Estate Investment Trusts (REIT) - reclasificarea are loc adesea din cauza ajustărilor pentru depreciere și/sau a câștigurilor sau pierderilor din vânzarea de proprietăți; Unit Investment Trusts (UIT) - UIT impozitate ca trusturi de tip grantor reclasifică în mod obișnuit veniturile legate de rambursarea capitalului, dividendele calificate, câștigurile de capital pe termen scurt față de câștigurile de capital pe termen lung, reducerile din emisiunea inițială, dobânzile, comisioanele și cheltuielile. Fonduri mutuale - reclasificarea poate avea loc în cazul în care distribuțiile fondului în cursul anului au depășit câștigurile sau în cazul în care deținerile fondului au inclus titluri de valoare supuse reclasificării (de exemplu, fonduri mutuale scutite de impozit, REIT-uri).A se vedea: Ce ar trebui să fac dacă primesc un formular 1099 modificat? în Baza de cunoștințe MEXEM.